Permasalahan pajak lainnya yang kompleks umumnya membutuhkan analisis mendalam atas aspek hukum, bisnis, dan perpajakan secara bersamaan. Restrukturisasi perusahaan—seperti merger, akuisisi, pemekaran, atau spin‑off—merupakan salah satu bentuk transaksi yang kerap melibatkan isu perpajakan yang tidak sederhana. Di dalamnya, perlu diperhatikan penentuan nilai wajar aset, perlakuan pajak penghasilan atas pengalihan aset, aspek PPN dalam restrukturisasi, serta potensi konsekuensi perpajakan lain yang mungkin timbul, sehingga setiap langkah restrukturisasi sebaiknya direncanakan dengan cermat agar efisien sekaligus tetap sesuai ketentuan.
Transfer pricing documentation juga menjadi isu penting, khususnya bagi kelompok usaha yang melakukan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Dokumentasi ini umumnya mencakup Master File, Local File, dan Country‑by‑Country Report (CbCR) sesuai ketentuan yang berlaku. Tantangan dalam penyusunannya bukan hanya pada pengumpulan data yang lengkap, tetapi juga pada analisis kesebandingan dan penentuan metode transfer pricing yang selaras dengan prinsip kewajaran dan kelaziman usaha.
Advance Pricing Agreement (APA) mencerminkan tingkat kompleksitas yang lebih tinggi dalam pengelolaan isu transfer pricing. APA merupakan kesepakatan di muka antara Wajib Pajak dan otoritas pajak mengenai kriteria penentuan harga wajar transaksi afiliasi untuk jangka waktu tertentu, baik secara unilateral, bilateral, maupun multilateral. Proses ini biasanya meliputi tahapan pra‑pengajuan, penyusunan dan pengajuan proposal, analisis industri dan transaksi, serta negosiasi dengan otoritas pajak, yang pada APA bilateral/multilateral melibatkan lebih dari satu yurisdiksi.
Advotax menyediakan pendampingan profesional dalam penanganan berbagai persoalan pajak yang kompleks tersebut. Dalam restrukturisasi perusahaan, pendampingan dapat meliputi pemetaan struktur dan alur transaksi, analisis perlakuan pajak yang relevan, serta pengawalan pemenuhan kewajiban perpajakan sepanjang proses berjalan. Untuk isu transfer pricing, termasuk dokumentasi dan APA, Advotax membantu menyusun dokumentasi yang selaras dengan ketentuan, mempersiapkan posisi transfer pricing, dan mendampingi proses diskusi atau negosiasi dengan otoritas pajak sesuai kebutuhan. Dengan pendekatan berbasis data, regulasi, dan praktik yang berlaku, Advotax berupaya memastikan bahwa penanganan berjalan terstruktur dan memberikan nilai tambah yang nyata bagi klien, tanpa memberikan janji hasil yang berlebihan.
